Электронные книги и методики
Теперь электронные книги и CD-решения по бюджетированию и управленческому учету можно оплачивать и получать онлайн (если оплата производится от физлица).
Приобрести электронные книги и методики онлайн
Самые привлекательные предложения для соискателей
Крупному динамично развивающемуся многопрофильному холдингу требуются: финансовый директор (от 500 тыс. руб.), начальник ПЭО (от 300 тыс. руб.), экономист (от 220 тыс. руб.).
Электронные курсы > Технология автоматизации бюджетирования и управленческого учета > Часть 7. Связи в финансовой модели бюджетирования

Часть 7. Связи в финансовой модели бюджетирования

В этой части электронного курса "Технология автоматизации бюджетирования и управленческого учета" будут подробно рассмотрены возможные варианты визуализации финансовой модели бюджетирования и управленческого учета. Финансовая модель бюджетирования и управленческого учета может получится достаточно сложной. Как известно сложные системы легче воспринимаются в виде графических схем.

Для визуализации настроенных связей между строками бюджетов можно воспользоваться графическими возможностями ПК "ИНТЕГРАЛ". Для этого в основном меню программы нужно выбрать пункт «Ссылки». После этого на экране появляется сто окошек. 99 из них соответствует формулам 99 уровней, а одно – строкам ввода, нормативам и журналам проводок. После нажатия кнопки «Просмотр ссылок» на экране остаются только те окошки, у которых есть хотя бы одна строка бюджета. При этом на экране появляются связи между строками бюджетов (см. Рис. 1).

Рис. 1. Пример отображения связей между строками бюджетов

Пример отображения связей между строками бюджетов в ПК ИНТЕГРАЛ

Таким образом, линии показывают связи между строками бюджетов. Например, если линия соединяет какую-то формулу второго уровня с формулой третьего уровня, то это значит, что в формуле третьего уровня есть ссылка на формулу второго уровня. Естественно, размеры окошек можно менять. Также можно изменять размер шрифта. Для этого нужно просто выбрать меню «Шрифт». С одной стороны, чем крупнее шрифт, тем больше места занимают строки, а с другой стороны – тем четче видны связи.

В меню «Ссылки» есть два пункта: показать и стереть. После выбора пункта «Показать» на экране появляются связи между строками бюджетов. Для того чтобы убрать с экрана все связи, нужно выбрать пункт «Стереть». Данная функция может понадобиться, например, для того, чтобы изменить размеры окошек со строками бюджетов. Если такие изменения делать при показанных связях, то это может занять много времени, поскольку связи будут сразу же перерисовываться.

Конечно же, в такой «паутине» (см. Рис. 1) очень трудно разобраться. Она в целом показывает, насколько сложной получилась бюджетная модель. Для более содержательного изучения связей в формулах финансовой модели можно поступить следующим образом: мышкой «сворачивать» большинство окошек с формулами. Тогда можно анализировать каждую формулу в отдельности.

Например, на рисунке 2 видно, что в такой формуле второго уровня, как «Материальные затраты на производство продукции», из формул нулевого уровня (строк ввода и нормативов) используются норматив «Технологическая матрица» и норматив «Цены на материалы». Кстати, такая визуализация связей поможет понять, есть ли возможность повысить/понизить уровень определенной формулы. О возможности изменения уровня формулы уже шла речь в четвертой части данного курса.

Рис. 2. Пример отображения ссылок строки бюджета

Пример отображения ссылок строки бюджета в ПК ИНТЕГРАЛ

Одной из причин изменения уровня формул может быть усложнение модели. Например, в прежней модели какой-то показатель планировался экспертно и просто заполнялся вручную в строку ввода. А в новой модели этот показатель может уже рассчитываться по какой-то формуле. Это значит, что нужно будет поднять уровень у всех формул, в которых использовался данный показатель.

Как раз с помощью связей можно отследить все такие строки, у которых нужно повысить уровень формулы. Хотя для экономии времени можно просто повысить уровень формулы у всех формул, начиная с определенного уровня. Такая возможность рассматривалась в четвертой части этого курса.

В ПК "ИНТЕГРАЛ" предусмотрена возможность просмотра ссылок (связей) и другими способами. Можно просматривать связи не только у модели в целом, но и у каждого бюджета в отдельности.

Пример вызова в ПК ИНТЕГРАЛ функции Структура ссылок в бюджетеЧтобы это сделать, в окне для настройки методики любого отчета нужно нажать правую кнопку мыши, наведя ее на надпись «Строки бюджета».

После этого нужно выбрать пункт «Структура ссылок».

Затем появится окно, в котором в иерархическом виде представлены связи между строками бюджетов (см. Рис. 3).

Конкретные формулы в данном варианте ссылок не показываются, но можно понять, какие строки бюджетов используются при расчете каждой конкретной строки, имеющей тип «Формула».






Рис. 3. Пример связей в одном бюджете

Пример связей в одном бюджете в ПК ИНТЕГРАЛ

Пример вызова в ПК ИНТЕГРАЛ функции Структура ссылок в строке бюджетаСтруктуру ссылок можно посмотреть не только у бюджета в целом, но и у каждой строки бюджета. Для этого нужно нажать правую кнопку мыши, наведя ее на строку бюджета, и выбрать пункт «Структура ссылок». На рисунке 4 приведен пример структуры ссылок для такой строки, как «Операционная прибыль».

Такая возможность позволяет анализировать связи, настроенные в каждой формуле, что, помимо визуализации, может быть полезным при отладке бюджетной модели и исправлении ошибок. Это особенно актуально в сложных моделях, в которых очень много связей между строками бюджетов.

Если при построении таких сложных моделей допустить ошибку, то сразу найти ее очень сложно. Иногда приходится проверять почти все формулы.

Рис. 4. Пример структуры ссылок для строки «Операционная прибыль»

Пример структуры ссылок для строки Операционная прибыль в ПК ИНТЕГРАЛ

При этом если структуру ссылок смотреть по конкретной строке бюджета, а не по бюджету в целом, то у появляющейся формы есть три закладки: «Формула», «Ссылки» и «Граф» (см. Рис. 4).

Таким образом, строку бюджета можно просмотреть в виде ссылок (см. Рис. 4), в виде формулы (см. Рис. 5) и в виде графа (см. Рис. 6).

Рис. 5. Пример формулы для строки «Операционная прибыль»

Пример формулы для строки Операционная прибыль в ПК ИНТЕГРАЛ

Рис. 6. Пример графа для строки «Операционная прибыль»

Пример графа для строки Операционная прибыль в ПК ИНТЕГРАЛ

Программа строит граф, располагая строки бюджета произвольным образом, что может быть не всегда удобным для восприятия. При нажатии кнопки «Перерисовать граф» программа выберет новый вариант расположения квадратиков. Но он опять может оказаться не совсем удобным. Поэтому квадратики можно перемещать. Причем граф можно записывать, чтобы при следующем открытии квадратики располагались не произвольно, а так, как было записано ранее.

Все эти виды визуализации связей также позволяют быстрее находить ошибки при отладке модели бюджетирования и управленческого учета или при ее изменении.



Если у Вас возникли какие-то вопросы по данному курсу Вы можете направить их по адресу budgeting@bk.ru. Ответы на Ваши вопросы будут направлены в течение нескольких дней с момента получения.

Кроме того по адресу budgeting@bk.ru Вы можете направлять свои предложения по улучшению и возможному дальнейшему развитию раздела "Электронные курсы по бюджетированию и управленческому учету".


Подпишитесь на рассылку новых материалов сайта



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

45 − = 40