Продукты и услуги > Методики > Методика Бюджетное управление предприятием
ЭТО МОЖЕТ БЫТЬ ИНТЕРЕСНО
Основная задача методики бюджетирования - помочь компаниям внедрить действительно полноценную систему бюджетирования и сделать это максимально эффективно. Речь идет как о постановке бюджетирования почти с нуля, так и об улучшении уже действующей системы (или ее элементов).
В методике бюджетирования представлено описание технологии постановки (внедрения) бюджетного управления, а также примеры всего того, что должно быть получено на выходе проекта по постановке системы бюджетирования (концепция бюджетирования, финансовая модель бюджетирования, регламент бюджетирования, финансовая структура компании, бюджетный комитет компании и т.д.).
Методика "Бюджетное управление предприятием" является результатом обработки лучшей консалтинговой практики Компании РиК по специализации "Бюджетирование".
Технология постановки бюджетирования разработана консультантами Компании РиК, которые с 1995-го года занимаются реализацией проектов по постановке современной системы управления (в т.ч. бюджетирования) и повышению эффективности компаний и групп (кстати, стоит отметить, что, помимо увеличе-ния степени управляемости компании, бюджетирование повышает эффективность). За это время накоплен очень большой практический опыт. Небольшая часть этого опыта, после соответствующей обработки (с учетом требований конфиденциальности), и представлена в данной методике.
Технология постановки бюджетного управления, описанная в данной методике, применяется и во всех компаниях инвестиционно-консалтинговой группы МЭК (ИКГ МЭК), в состав которой теперь входит Компания РиК, выполняя две основные функции: управляющая компания холдинга и консал-тинговое бизнес-подразделение.
Технология развития бизнеса и системы управления, применяемая в ИКГ МЭК, позволяет сделать из компании по-настоящему эффективную бизнес-машину. Правда, для этого потребуется разработать и внедрить в компании комплексную (интегрированную) систему управления, включающую в себя все необходимые подсистемы. Данная методика содержит в себя только блок, относящийся к бюджетированию (см. Рис. 1), хотя, безусловно, все подсистемы должны быть взаимосвязаны между собой.
Рис. 1. Ключевые подсистемы управления компанией
Методики бюджетирования и технология внедрения бюджетного управления, содержащиеся в данной методике, является дополнением к технологии, детально описанной в серии книг «100% практического бюджетирования». При реализации проекта по постановке бюджетирования вместе с данной методикой рекомендуется использовать и эту серию книг.
За многие годы данная технология уже не раз опробована на практике и показала очень хорошие результаты. Эту технологию можно применять для проектирования и внедрения полноценной и эффективной системы бюджетирования.
За основу примеров, содержащихся в методике, взяты реально работающие полноценные системы бюджетирования в нескольких компаниях, в которых консультанты Компании РиК выполняли проекты по постановке бюджетирования. Это производственное предприятие, торговая оптовая компания и федеральная розничная сать.Естественно вся конфиденциальная информация (в т.ч. численные данные) была изменена.
Во этих компаниях система бюджетирования разрабатывалась и внедрялась четко в соответствии с технологией, подробно описанной в данной методике.
При проектировании и постановке бюджетирования в своей компании/группе можно изучить тех-нологию, описанную в данной методике, и опыт разработки и внедрения системы бюджетирования в других компаниях/группах. Возможно, какие-то идеи из этих проектов можно будет использовать и для вашей компании/группы.
В данной методике содержатся задания, который нужно выполнить, чтобы успешно реализовать проект по постановке бюджетирования. При этом, естественно, можно использовать опыт других проектов, описание которых входит в данную методику.
Таким образом, методика "Бюджетное управление" может быть использована при реализации в компании проекта по постановке бюджетирования.
оптовая торговля кухонной утварью (папка «Кухонная утварь (оптовые продажи)»);
производственное предприятие «Санрайз» (папка «Производственное предприятие 1» и папка «Производственное предприятие 2»);
федеральная розничная сеть (папка «Федеральная розничная сеть»).
Кроме того, в состав методики входят дополнительные методические материалы (папка «Дополнительные методические материалы»).
Итак, в состав методики «Бюджетное управление предприятием» входят следующие файлы: файл «Технология постановки бюджетирования (основной файл)» – описание технологии разработки и внедрения бюджетирования и задания, которые нужно сделать, чтобы успешно реализовать проект;
папка «Кухонная утварь (оптовые продажи)» (описание проекта по постановке бюджетирования в торговой оптовой компании):
– файл «0. Проект по постановке бюджетирования в Кухонная утварь» (описание основных этапов и результатов проекта по постановке бюджетирования в торговой оптовой компании);
– файл «1. Результаты обследования Кухонная утварь» (итоги диагностики торговой оптовой компании, которая была сделана в ходе первого этапа «Постановка задачи»);
– файл «2. Предложения по совершенствованию Кухонная утварь» (предложения, подготовленные по результатам первого этапа «Постановка задачи»);
– файл «3. Концепция бюджетирования Кухонная утварь» (описание концепции бюджетирования торговой оптовой компании);
– папка «4. Описание финансовой модели бюджетирования Кухонная утварь» (описание финансовой модели бюджетирования торговой оптовой компании):
✔ файл «4.1. Финансовая модель бюджетирования Кухонная утварь» (описание финансовой модели бюджетирования торговой оптовой компании);
✔ файл «4.2. Приложение 1. Классификатор затрат» (описание классификатора затрат торговой оптовой компании);
✔ файл «4.3. Приложение 2. Форматы бюджетов» (описание форматов бюджетов торговой оптовой компании);
– папка «5. Финансовая модель Кухонная утварь»:
✔ файл «бюджетная модель Кухонная утварь.xls» (сводная модель бюджетирования торговой оптовой компании);
✔ папка «Администрация»:
♦ файл «заявка администрации.xls» (текущие затраты администрации);
♦ файл «заявка на ОС Администрации.xls» (инвестиционные затраты администрации);
♦ файл «кредиты выданные.xls»;
♦ файл «кредиты полученные.xls»;
♦ файл «нормативы менеджер по персоналу.xls» (постоянная часть оплаты труда (оклады сотрудников);
✔ папка «Бухгалтерия»:
♦ файл «заявка бухгалтерии.xls» (текущие затраты бухгалтерии);
♦ файл «заявка на ОС Бухгалтерии.xls» (инвестиционные затраты бухгалтерии);
♦ файл «налоги.xls»;
♦ файл «нормативы бухгалтерии.xls» (налоговые нормативы);
✔ папка «Группа закупок»:
♦ файл «закупки.xls» (бюджет закупок);
♦ файл «заявка ГЗ.xls» (текущие затраты группы закупок);
♦ файл «заявка на ОС Группы закупок.xls» (инвестиционные затраты группы закупок);
♦ файл «норматив штрафов и доплат.xls» (нормативы штрафов и дополнительной оплаты при поставке товаров);
✔ папка «Группа маркетинга»:
♦ файл «заявка ГМ.xls» (текущие затраты группы маркетинга);
♦ файл «заявка на ОС Группы маркетинга.xls» (инвестиционные затраты группы маркетинга);
✔ папка «Группа региональных продаж»:
♦ файл «бюджет продаж Восток.xls» (бюджет продаж по территории продаж «Восток»);
♦ файл «бюджет продаж Запад.xls» (бюджет продаж по территории продаж «Запад»);
✔ папка «Группа собственной дистрибьюции»:
♦ файл «Продажи Центр.xls» (бюджет продаж по территории продаж «Центр»);
✔ папка «Группа технической поддержки»:
♦ файл «заявка ГТП.xls» (заявка группы технической поддержки);
✔ папка «Отдел продаж»:
♦ файл «бюджет продаж ОП.xls» (бюджет продаж по территории продаж СНГ);
♦ файл «заявка на ОС ОП.xls» (инвестиционные затраты отдела продаж);
♦ файл «заявка ОП.xls» (текущие затраты отдела продаж);
♦ файл «нормативы ОП.xls» (нормативы бонусов клиентам);
✔ папка «проекты развития»:
♦ папка «ВКС» (проект развития по входу в крупную сеть):
➤ файл «ВКС Офицеров.xls» (Бюджет проекта развития «Вход в крупную сеть»);
➤ файл «ВКС шаблон.xls» (шаблон Бюджета проекта развития «Вход в крупную сеть»);
♦ папка «ВНП» (проекты развития по выводу нового продукта):
➤ файл «ВНП (кастрюли керамика SW).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (кастрюли керамика SW));
➤ файл «ВНП (нержавейка SW).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (нержавеющая посуда SW));
➤ файл «ВНП (сковороды керамика DM).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (сковороды керамическим покрытием ТМ "DM"));
➤ файл «ВНП (сковороды мрамор DM).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (сковороды кованные с мраморным покрытием ТМ "DM"));
➤ файл «ВНП (товар с рынка Иву).xls» (Бюджет проекта развития "Вывод нового продукта" (товар с рынка));
➤ файл «ВНП (сборный).xls» (Бюджет всех проектов развития);
➤ файл «ВНП (сборный) 2.xls» (Сводный бюджет проектов развития «Вывод нового продукта»);
➤ файл «ВНП шаблон.xls» (шаблона Бюджета проекта развития «Вывод нового продукта»);
♦ папка «СФ» (проект развития по созданию филиала):
➤ файл «Создание филиала.xls» (исходные данные для составления бюджета проекта развития «Создание филиала»);
➤ файл «бюджет филиала Город.xls» (Бюджет проекта развития «Создание филиала»);
➤ файл «СФ шаблон.xls» (шаблон Бюджета проекта развития «Создание филиала»);
♦ папка «УРДР» (проекты развития по увеличению региональной доли рынка):
➤ файл «бюджеты УРДР (свод).xls» (Сводный бюджет проектов развития «Увеличение региональной доли рынка»);
➤ файл «Таблица - ВНР - ВОСТОК - Коммандировки – 2.xls» (Бюджет проекта развития «Увеличение региональной доли рынка в Красноярском крае, Омской и Томской областях»);
➤ файл «Таблица - ВНР - ВОСТОК - Коммандировки – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Иркутской и Читинской областях");
➤ файл «Таблица - ВНР - ВОСТОК - Т.П. - 2.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Свердловской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Коммандировки – 2.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Мурманской и Архангельской областях");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Коммандировки – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Самарской, Саратовской и Оренбургской областях");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Т.П – 2.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Пермской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Т.П – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Ростовской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - Тверь – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Тверской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - Ярославль – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Ярославской области");
➤ файл «УРДР шаблон» (шаблон бюджета проекта развития «Увеличение региональной доли рынка»);
✔ папка «Транспортно-логистический отдел»:
♦ файл «заявка ТЛО.xls» (Заявка транспортно-логистического Отдела по текущим затратам);
♦ файл «заявка на ОС ТЛО.xls» (Заявка ТЛО на приобретение основных средств);
♦ файл «нормативы затрат на топливо.xls»;
✔ папка «Финансово-экономическая группа»:
♦ файл «заявка ФЭГ.xls» (Заявка финансово-экономической группы по текущим затратам);
♦ файл «заявка на ОС ФЭГ.xls» (Заявка на приобретение основных средств);
♦ файл «нормативы ФЭГ.xls»;
♦ файл «ОС на начало.xls» (стоимость основных средств на начало периода планирования);
– файл «6. Положение о финансовой структуре Кухонная утварь» (описание финансовой структуры торговой оптовой компании);
– папка «7. Регламент бюджетирования Кухонная утварь»:
✔ файл «7.1. Положение о бюджетировании Кухонная утварь» (описание регламента бюджетирования торговой оптовой компании);
✔ файл «7.2. Приложение №1. Аналитическая записка (план) Кухонная утварь» (аналитическая записка к плановым бюджетам торговой оптовой компании);
✔ файл «7.3. Приложение №2. Аналитическая записка (план-факт) Кухонная утварь» (аналитическая записка к план-фактным бюджетам торговой оптовой компании);
папка «Производственное предприятие 1» (описание результатов проекта по постановке бюджетирования на производственном предприятии):
– файл «1. Положение о бюджетном комитете» (регламент работы бюджетного комитета в ходе проекта по постановке управленческого учета и бюджетирования, а также в процессе функционирования данных подсистем);
– файл «2. Методики планирования статей бюджетов» (описание методики формирования бюджетов производственного предприятия);
– файл «3. Аналитическая записка к бюджетам» (описание аналитической записки к бюджетам производственного предприятия);
– файл «4. Финансовая модель компании Санрайз» (модель бюджетирования производственного предприятии в формате MS Excel без бюджетов ЦФО);
– файл «5. Форматы бюджетов» (форматы бюджетов производственного предприятия);
– файл «6. Положение о бюджетировании» (описание регламента бюджетирования производственного предприятия);
– файл «7. График подготовки документов при разработке плановых бюджетов компании» (календарный график подготовки бюджетов производственного предприятия);
папка «Производственное предприятие 2» (описание результатов проекта по постановке бюджетирования на производственном предприятии):
– файл «1. Положение о бюджетном комитете Санрайз» (регламент работы бюджетного комитета в ходе проекта по постановке управленческого учета и бюджетирования, а также в процессе функционирования данных подсистем);
– файл «2. Положение о ВРГ Санрайз» (описание регламента временной рабочей группы по постановке бюджетирования на производственном предприятии);
– файл «3. Методика (модель) планирования бюджетов Санрайз» (описание модели бюджетирования производственного предприятия);
– файл «4. Блок-схемы формирования бюджетов Санрайз» (описание блок-схем планирования бюджетов производственного предприятия);
– файл «5. Аналитическая записка к бюджетам Санрайз» (описание аналитической записки к бюджетам производственного предприятия);
– файл «6. Финансовая модель компании Санрайз» (модель бюджетирования производственного предприятия с бюджетами ЦФО);
– файл «7. Форматы бюджетов» (форматы бюджетов производственного предприятия);
– файл «8. Положение о финансовой структуре Санрайз» (описание финансовой структуры производственного предприятия);
– файл «9. Положение о бюджетировании Санрайз» (описание регламента бюджетирования производственного предприятия);
– файл «10. График подготовки документов при разработке бюджетов Санрайз» (календарный график подготовки бюджетов производственного предприятия);
папка «Федеральная розничная сеть» (описание результатов проекта по постановке бюджетирования в федеральной розничной сети):
– файл «0. Проект по постановке бюджетирования и УУ в ФРС» (описание проекта по постановке бюджетирования и управленческого учета в федеральной розничной сети);
– файл «1. Результаты обследования ФРС» (описание результатов обследования действующей системы бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «2. Предложения по совершенствованию ФРС» (описание предложений по улучшению действующей системы бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «3. Концепция бюджетирования и УУ ФРС» (описание концепции бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «4. План проекта ФРС» (описание плана проекта по разработке и внедрению новой системы бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «5. Положение о бюджетировании ФРС» (описание регламента бюджетирования федеральной розничной сети);
✔ файл «5.1. Форматы бюджетов ФРС» (описание форматов бюджетов федеральной розничной сети);
✔ файл «5.2. Аналитическая записка (план) ФРС» (описание формата аналитической записки к плановым бюджетам федеральной розничной сети);
✔ файл «5.3. Аналитическая записка (план-факт) ФРС» (описание формата аналитической записки к план-фактным бюджетам федеральной розничной сети);
– файл «6. Положение о финансовой структуре ФРС» (описание финансовой структуры федеральной розничной сети);
папка «Дополнительные методические материалы по бюджетированию»:
– файл статья «Как не наступить на бюджетные грабли»;
– файл статья «Новый подход к автоматизации финансовой модели бюджетирования»;
– файл статья «Автоматизация бюджетирования и управленческого учета в распределенной системе»;
– файл статья «Практика финансового моделирования»;
– файл шаблон «Концепция бюджетирования»;
– методические материалы по бюджетированию:
✔ файл раздел I «Бюджетирование как инструмент управления»;
✔ файл раздел II «Регламент системы бюджетирования»;
✔ файл раздел III «Финансовая модель бюджетирования»;
✔ файл раздел IV «Финансовая структура компании»;
✔ файл раздел V «Роль финансовой дирекции в бюджетировании»;
✔ файл раздел VI «Роль генерального директора в бюджетировании»;
✔ файл раздел VII «Бюджетный комитет компании»;
✔ файл раздел VIII «Постановка бюджетирования в компании»;
✔ файл приложение 1 «Автоматизация бюджетирования»;
файл «Книги и методики для управленческого учета и бюджетирования» (краткое описание рекомендуемых книг и методик, которые можно использовать при реализации проектов по постановке управленческого учета и бюджетирования).
Примеры финансовых моделей бюджетирования, представленные в методике, включают в себя различные бюджеты, в том числе: финансовые бюджеты компании:
– бюджет доходов и расходов (БДР);
– бюджет движения денежных средств (БДДС);
– бюджет по балансовому листу (ББЛ);
детализированные функциональные бюджеты, в том числе:
– несколько бюджетов продаж (с аналитикой по каналам сбыта: розничные продажи, оптовые продажи, продажи через филиал);
– бюджет коммерческих расходов;
– бюджет производства;
– несколько бюджетов закупок материалов (с аналитикой по поставщикам);
– дискретная модель бюджета закупок;
– бюджет транспортных расходов (с использованием разных схем доставки для разных каналов сбыта);
– бюджет оплаты труда;
– бюджет административных расходов;
– бюджет налогов;
инвестиционные бюджеты проектов развития (реализована возможность наблюдения дальнейшего развития компании после завершения инвестиционных проектов, с учетом или без учета инвестиционных проектов):
– инвестиционный бюджет проекта развития "Создание филиала";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Вывод нового продукта";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Закупка нового производственного оборудования";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Вход в крупную сеть";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка";
бюджеты центров финансовой ответственности (ЦФО) с применением различных схем мотивации, в т.ч.:
– бюджет ЦФО "Отдел маркетинга" (центр прибыли);
– бюджет ЦФО "Отдел продаж" (центр прибыли);
– бюджет ЦФО "Дирекция по производству" (центр затрат);
– бюджет ЦФО "Отдел снабжения" (центр затрат);
– бюджет ЦФО "Транспортный отдел" (центр затрат).
для физических лиц – 26 200 руб.;
для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 52 500 руб.
Зарегистрированные пользователи методики могут воспользоваться бесплатной консультационной поддержкой: в течение 3-х месяцев с момента начала работы над проектом по постановке бюджетирования. Зарегистрированные пользователи имеют возможность задавать вопросы по электронной почте budgeting@bk.ru.
Примечание: вы можете приобрести эту методику и изучать ее уже сейчас, чтобы лучше подготовиться, а к проекту по постановке бюджетирования приступить тогда, когда у вас будет на это время. Отсчет времени бесплатных консультаций начинается не с момента приобретения данной методики, а с момента начала работы над вашим проектом.
Если оплата будет от физлица, то методику можно приобрести и получить онлайн.
Методика Бюджетное управление предприятием
|
Для физлиц |
Для юрлиц и ИП |
В методике бюджетирования представлено описание технологии постановки (внедрения) бюджетного управления, а также примеры всего того, что должно быть получено на выходе проекта по постановке системы бюджетирования (концепция бюджетирования, финансовая модель бюджетирования, регламент бюджетирования, финансовая структура компании, бюджетный комитет компании и т.д.).
Методика "Бюджетное управление предприятием" является результатом обработки лучшей консалтинговой практики Компании РиК по специализации "Бюджетирование".
Технология постановки бюджетирования разработана консультантами Компании РиК, которые с 1995-го года занимаются реализацией проектов по постановке современной системы управления (в т.ч. бюджетирования) и повышению эффективности компаний и групп (кстати, стоит отметить, что, помимо увеличе-ния степени управляемости компании, бюджетирование повышает эффективность). За это время накоплен очень большой практический опыт. Небольшая часть этого опыта, после соответствующей обработки (с учетом требований конфиденциальности), и представлена в данной методике.
Технология постановки бюджетного управления, описанная в данной методике, применяется и во всех компаниях инвестиционно-консалтинговой группы МЭК (ИКГ МЭК), в состав которой теперь входит Компания РиК, выполняя две основные функции: управляющая компания холдинга и консал-тинговое бизнес-подразделение.
Технология развития бизнеса и системы управления, применяемая в ИКГ МЭК, позволяет сделать из компании по-настоящему эффективную бизнес-машину. Правда, для этого потребуется разработать и внедрить в компании комплексную (интегрированную) систему управления, включающую в себя все необходимые подсистемы. Данная методика содержит в себя только блок, относящийся к бюджетированию (см. Рис. 1), хотя, безусловно, все подсистемы должны быть взаимосвязаны между собой.
Методики бюджетирования и технология внедрения бюджетного управления, содержащиеся в данной методике, является дополнением к технологии, детально описанной в серии книг «100% практического бюджетирования». При реализации проекта по постановке бюджетирования вместе с данной методикой рекомендуется использовать и эту серию книг.За многие годы данная технология уже не раз опробована на практике и показала очень хорошие результаты. Эту технологию можно применять для проектирования и внедрения полноценной и эффективной системы бюджетирования.
За основу примеров, содержащихся в методике, взяты реально работающие полноценные системы бюджетирования в нескольких компаниях, в которых консультанты Компании РиК выполняли проекты по постановке бюджетирования. Это производственное предприятие, торговая оптовая компания и федеральная розничная сать.Естественно вся конфиденциальная информация (в т.ч. численные данные) была изменена.
Во этих компаниях система бюджетирования разрабатывалась и внедрялась четко в соответствии с технологией, подробно описанной в данной методике.
При проектировании и постановке бюджетирования в своей компании/группе можно изучить тех-нологию, описанную в данной методике, и опыт разработки и внедрения системы бюджетирования в других компаниях/группах. Возможно, какие-то идеи из этих проектов можно будет использовать и для вашей компании/группы.
В данной методике содержатся задания, который нужно выполнить, чтобы успешно реализовать проект по постановке бюджетирования. При этом, естественно, можно использовать опыт других проектов, описание которых входит в данную методику.
Таким образом, методика "Бюджетное управление" может быть использована при реализации в компании проекта по постановке бюджетирования.
Четыре причины, определяющие необходимость использования методики бюджетирования– на конкретных примерах понять что из себя представляет полноценная система бюджетирования, позволяющая за счет повышения эффективности управления компанией добиваться более высоких финансово-экономических результатов; – изучить имеющиеся в методике бюджетирования основные компоненты системы бюджетного управления; – на основе примеров и методических материалов, представленных в методике, освоить современные методики и технологии бюджетирования; – четко представляя себе конечный результат (на основе примеров, содержащихся в методике бюджетирования), определиться с планом проекта по постановке бюджетирования практически с нуля, в т.ч. оценить все основные ресурсы, которые для этого понадобятся (люди, деньги и т.д.); – оценить (провести самодиагностику) действующую систему бюджетирования, сравнивая ее с примерами, представленными в методике, для того чтобы понять, что в ней нужно исправить и улучшить; – определиться с планом реструктуризации действующей системы бюджетирования, ориентируясь на конечный результат (представленный в методике) проекта по постановке бюджетирования; – критически оценить действующую систему бюджетирования (сравнивая ее с примерами, представленными в методике), чтобы убедиться в том, что компания получает все те выгоды, которые имеют организации, где действительно внедрена полноценная система бюджетирования. 2. Содержание методики бюджетирования: 3. Разработчики методики бюджетирования: 4. Поддержка пользователей методики бюджетирования: |
Состав методики бюджетирования
Кроме того, в состав методики входят дополнительные методические материалы (папка «Дополнительные методические материалы»).
Итак, в состав методики «Бюджетное управление предприятием» входят следующие файлы:
– файл «0. Проект по постановке бюджетирования в Кухонная утварь» (описание основных этапов и результатов проекта по постановке бюджетирования в торговой оптовой компании);
– файл «1. Результаты обследования Кухонная утварь» (итоги диагностики торговой оптовой компании, которая была сделана в ходе первого этапа «Постановка задачи»);
– файл «2. Предложения по совершенствованию Кухонная утварь» (предложения, подготовленные по результатам первого этапа «Постановка задачи»);
– файл «3. Концепция бюджетирования Кухонная утварь» (описание концепции бюджетирования торговой оптовой компании);
– папка «4. Описание финансовой модели бюджетирования Кухонная утварь» (описание финансовой модели бюджетирования торговой оптовой компании):
✔ файл «4.1. Финансовая модель бюджетирования Кухонная утварь» (описание финансовой модели бюджетирования торговой оптовой компании);
✔ файл «4.2. Приложение 1. Классификатор затрат» (описание классификатора затрат торговой оптовой компании);
✔ файл «4.3. Приложение 2. Форматы бюджетов» (описание форматов бюджетов торговой оптовой компании);
– папка «5. Финансовая модель Кухонная утварь»:
✔ файл «бюджетная модель Кухонная утварь.xls» (сводная модель бюджетирования торговой оптовой компании);
✔ папка «Администрация»:
♦ файл «заявка администрации.xls» (текущие затраты администрации);
♦ файл «заявка на ОС Администрации.xls» (инвестиционные затраты администрации);
♦ файл «кредиты выданные.xls»;
♦ файл «кредиты полученные.xls»;
♦ файл «нормативы менеджер по персоналу.xls» (постоянная часть оплаты труда (оклады сотрудников);
✔ папка «Бухгалтерия»:
♦ файл «заявка бухгалтерии.xls» (текущие затраты бухгалтерии);
♦ файл «заявка на ОС Бухгалтерии.xls» (инвестиционные затраты бухгалтерии);
♦ файл «налоги.xls»;
♦ файл «нормативы бухгалтерии.xls» (налоговые нормативы);
✔ папка «Группа закупок»:
♦ файл «закупки.xls» (бюджет закупок);
♦ файл «заявка ГЗ.xls» (текущие затраты группы закупок);
♦ файл «заявка на ОС Группы закупок.xls» (инвестиционные затраты группы закупок);
♦ файл «норматив штрафов и доплат.xls» (нормативы штрафов и дополнительной оплаты при поставке товаров);
✔ папка «Группа маркетинга»:
♦ файл «заявка ГМ.xls» (текущие затраты группы маркетинга);
♦ файл «заявка на ОС Группы маркетинга.xls» (инвестиционные затраты группы маркетинга);
✔ папка «Группа региональных продаж»:
♦ файл «бюджет продаж Восток.xls» (бюджет продаж по территории продаж «Восток»);
♦ файл «бюджет продаж Запад.xls» (бюджет продаж по территории продаж «Запад»);
✔ папка «Группа собственной дистрибьюции»:
♦ файл «Продажи Центр.xls» (бюджет продаж по территории продаж «Центр»);
✔ папка «Группа технической поддержки»:
♦ файл «заявка ГТП.xls» (заявка группы технической поддержки);
✔ папка «Отдел продаж»:
♦ файл «бюджет продаж ОП.xls» (бюджет продаж по территории продаж СНГ);
♦ файл «заявка на ОС ОП.xls» (инвестиционные затраты отдела продаж);
♦ файл «заявка ОП.xls» (текущие затраты отдела продаж);
♦ файл «нормативы ОП.xls» (нормативы бонусов клиентам);
✔ папка «проекты развития»:
♦ папка «ВКС» (проект развития по входу в крупную сеть):
➤ файл «ВКС Офицеров.xls» (Бюджет проекта развития «Вход в крупную сеть»);
➤ файл «ВКС шаблон.xls» (шаблон Бюджета проекта развития «Вход в крупную сеть»);
♦ папка «ВНП» (проекты развития по выводу нового продукта):
➤ файл «ВНП (кастрюли керамика SW).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (кастрюли керамика SW));
➤ файл «ВНП (нержавейка SW).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (нержавеющая посуда SW));
➤ файл «ВНП (сковороды керамика DM).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (сковороды керамическим покрытием ТМ "DM"));
➤ файл «ВНП (сковороды мрамор DM).xls» (Бюджет проекта развития «Вывод нового продукта» (сковороды кованные с мраморным покрытием ТМ "DM"));
➤ файл «ВНП (товар с рынка Иву).xls» (Бюджет проекта развития "Вывод нового продукта" (товар с рынка));
➤ файл «ВНП (сборный).xls» (Бюджет всех проектов развития);
➤ файл «ВНП (сборный) 2.xls» (Сводный бюджет проектов развития «Вывод нового продукта»);
➤ файл «ВНП шаблон.xls» (шаблона Бюджета проекта развития «Вывод нового продукта»);
♦ папка «СФ» (проект развития по созданию филиала):
➤ файл «Создание филиала.xls» (исходные данные для составления бюджета проекта развития «Создание филиала»);
➤ файл «бюджет филиала Город.xls» (Бюджет проекта развития «Создание филиала»);
➤ файл «СФ шаблон.xls» (шаблон Бюджета проекта развития «Создание филиала»);
♦ папка «УРДР» (проекты развития по увеличению региональной доли рынка):
➤ файл «бюджеты УРДР (свод).xls» (Сводный бюджет проектов развития «Увеличение региональной доли рынка»);
➤ файл «Таблица - ВНР - ВОСТОК - Коммандировки – 2.xls» (Бюджет проекта развития «Увеличение региональной доли рынка в Красноярском крае, Омской и Томской областях»);
➤ файл «Таблица - ВНР - ВОСТОК - Коммандировки – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Иркутской и Читинской областях");
➤ файл «Таблица - ВНР - ВОСТОК - Т.П. - 2.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Свердловской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Коммандировки – 2.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Мурманской и Архангельской областях");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Коммандировки – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Самарской, Саратовской и Оренбургской областях");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Т.П – 2.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Пермской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - ЗАПАД - Т.П – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Ростовской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - Тверь – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Тверской области");
➤ файл «Таблица - ВНР - Ярославль – 3.xls» (Бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка в Ярославской области");
➤ файл «УРДР шаблон» (шаблон бюджета проекта развития «Увеличение региональной доли рынка»);
✔ папка «Транспортно-логистический отдел»:
♦ файл «заявка ТЛО.xls» (Заявка транспортно-логистического Отдела по текущим затратам);
♦ файл «заявка на ОС ТЛО.xls» (Заявка ТЛО на приобретение основных средств);
♦ файл «нормативы затрат на топливо.xls»;
✔ папка «Финансово-экономическая группа»:
♦ файл «заявка ФЭГ.xls» (Заявка финансово-экономической группы по текущим затратам);
♦ файл «заявка на ОС ФЭГ.xls» (Заявка на приобретение основных средств);
♦ файл «нормативы ФЭГ.xls»;
♦ файл «ОС на начало.xls» (стоимость основных средств на начало периода планирования);
– файл «6. Положение о финансовой структуре Кухонная утварь» (описание финансовой структуры торговой оптовой компании);
– папка «7. Регламент бюджетирования Кухонная утварь»:
✔ файл «7.1. Положение о бюджетировании Кухонная утварь» (описание регламента бюджетирования торговой оптовой компании);
✔ файл «7.2. Приложение №1. Аналитическая записка (план) Кухонная утварь» (аналитическая записка к плановым бюджетам торговой оптовой компании);
✔ файл «7.3. Приложение №2. Аналитическая записка (план-факт) Кухонная утварь» (аналитическая записка к план-фактным бюджетам торговой оптовой компании);
– файл «1. Положение о бюджетном комитете» (регламент работы бюджетного комитета в ходе проекта по постановке управленческого учета и бюджетирования, а также в процессе функционирования данных подсистем);
– файл «2. Методики планирования статей бюджетов» (описание методики формирования бюджетов производственного предприятия);
– файл «3. Аналитическая записка к бюджетам» (описание аналитической записки к бюджетам производственного предприятия);
– файл «4. Финансовая модель компании Санрайз» (модель бюджетирования производственного предприятии в формате MS Excel без бюджетов ЦФО);
– файл «5. Форматы бюджетов» (форматы бюджетов производственного предприятия);
– файл «6. Положение о бюджетировании» (описание регламента бюджетирования производственного предприятия);
– файл «7. График подготовки документов при разработке плановых бюджетов компании» (календарный график подготовки бюджетов производственного предприятия);
– файл «1. Положение о бюджетном комитете Санрайз» (регламент работы бюджетного комитета в ходе проекта по постановке управленческого учета и бюджетирования, а также в процессе функционирования данных подсистем);
– файл «2. Положение о ВРГ Санрайз» (описание регламента временной рабочей группы по постановке бюджетирования на производственном предприятии);
– файл «3. Методика (модель) планирования бюджетов Санрайз» (описание модели бюджетирования производственного предприятия);
– файл «4. Блок-схемы формирования бюджетов Санрайз» (описание блок-схем планирования бюджетов производственного предприятия);
– файл «5. Аналитическая записка к бюджетам Санрайз» (описание аналитической записки к бюджетам производственного предприятия);
– файл «6. Финансовая модель компании Санрайз» (модель бюджетирования производственного предприятия с бюджетами ЦФО);
– файл «7. Форматы бюджетов» (форматы бюджетов производственного предприятия);
– файл «8. Положение о финансовой структуре Санрайз» (описание финансовой структуры производственного предприятия);
– файл «9. Положение о бюджетировании Санрайз» (описание регламента бюджетирования производственного предприятия);
– файл «10. График подготовки документов при разработке бюджетов Санрайз» (календарный график подготовки бюджетов производственного предприятия);
– файл «0. Проект по постановке бюджетирования и УУ в ФРС» (описание проекта по постановке бюджетирования и управленческого учета в федеральной розничной сети);
– файл «1. Результаты обследования ФРС» (описание результатов обследования действующей системы бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «2. Предложения по совершенствованию ФРС» (описание предложений по улучшению действующей системы бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «3. Концепция бюджетирования и УУ ФРС» (описание концепции бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «4. План проекта ФРС» (описание плана проекта по разработке и внедрению новой системы бюджетирования и управленческого учета федеральной розничной сети);
– файл «5. Положение о бюджетировании ФРС» (описание регламента бюджетирования федеральной розничной сети);
✔ файл «5.1. Форматы бюджетов ФРС» (описание форматов бюджетов федеральной розничной сети);
✔ файл «5.2. Аналитическая записка (план) ФРС» (описание формата аналитической записки к плановым бюджетам федеральной розничной сети);
✔ файл «5.3. Аналитическая записка (план-факт) ФРС» (описание формата аналитической записки к план-фактным бюджетам федеральной розничной сети);
– файл «6. Положение о финансовой структуре ФРС» (описание финансовой структуры федеральной розничной сети);
– файл статья «Как не наступить на бюджетные грабли»;
– файл статья «Новый подход к автоматизации финансовой модели бюджетирования»;
– файл статья «Автоматизация бюджетирования и управленческого учета в распределенной системе»;
– файл статья «Практика финансового моделирования»;
– файл шаблон «Концепция бюджетирования»;
– методические материалы по бюджетированию:
✔ файл раздел I «Бюджетирование как инструмент управления»;
✔ файл раздел II «Регламент системы бюджетирования»;
✔ файл раздел III «Финансовая модель бюджетирования»;
✔ файл раздел IV «Финансовая структура компании»;
✔ файл раздел V «Роль финансовой дирекции в бюджетировании»;
✔ файл раздел VI «Роль генерального директора в бюджетировании»;
✔ файл раздел VII «Бюджетный комитет компании»;
✔ файл раздел VIII «Постановка бюджетирования в компании»;
✔ файл приложение 1 «Автоматизация бюджетирования»;
Примеры финансовых моделей бюджетирования, представленные в методике, включают в себя различные бюджеты, в том числе:
– бюджет доходов и расходов (БДР);
– бюджет движения денежных средств (БДДС);
– бюджет по балансовому листу (ББЛ);
– несколько бюджетов продаж (с аналитикой по каналам сбыта: розничные продажи, оптовые продажи, продажи через филиал);
– бюджет коммерческих расходов;
– бюджет производства;
– несколько бюджетов закупок материалов (с аналитикой по поставщикам);
– дискретная модель бюджета закупок;
– бюджет транспортных расходов (с использованием разных схем доставки для разных каналов сбыта);
– бюджет оплаты труда;
– бюджет административных расходов;
– бюджет налогов;
– инвестиционный бюджет проекта развития "Создание филиала";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Вывод нового продукта";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Закупка нового производственного оборудования";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Вход в крупную сеть";
– инвестиционный бюджет проекта развития "Увеличение региональной доли рынка";
– бюджет ЦФО "Отдел маркетинга" (центр прибыли);
– бюджет ЦФО "Отдел продаж" (центр прибыли);
– бюджет ЦФО "Дирекция по производству" (центр затрат);
– бюджет ЦФО "Отдел снабжения" (центр затрат);
– бюджет ЦФО "Транспортный отдел" (центр затрат).
Стоимость и условия использования методики "Бюджетное управление предприятием"
Зарегистрированные пользователи методики могут воспользоваться бесплатной консультационной поддержкой: в течение 3-х месяцев с момента начала работы над проектом по постановке бюджетирования. Зарегистрированные пользователи имеют возможность задавать вопросы по электронной почте budgeting@bk.ru.
Примечание: вы можете приобрести эту методику и изучать ее уже сейчас, чтобы лучше подготовиться, а к проекту по постановке бюджетирования приступить тогда, когда у вас будет на это время. Отсчет времени бесплатных консультаций начинается не с момента приобретения данной методики, а с момента начала работы над вашим проектом.
Заказать методику "Бюджетное управление предприятием"Если оплата будет от юрлица. |
